晴禾株式会社 × 稅務試算工具
法人稅・地方稅・消費稅 完整試算器
涵蓋全部稅目：法人稅・地方法人稅・法人住民稅・事業稅・特別法人事業稅・消費稅
2025年度基準・東京都
中小法人（資本金1億以下）
含特別法人事業稅
7稅目完整拆解
⚡ 快速情境套入：
稅目稅額官方來源
国 稅
国
法人稅（法人税）
所得 ≤800萬:15% / 超出:23.2%
¥0
国
地方法人稅（地方法人税）
法人稅額 × 10.3%
¥0
国
特別法人事業稅（特別法人事業税）
事業稅所得割 × 37%（中小法人）
¥0
地 方 稅
地
法人住民稅 均等割（均等割額）
資本金規模依據固定額
¥0
地
法人住民稅 法人稅割（法人税割）
法人稅額 × 7.0%（東京都超過稅率）
¥0
地
法人事業稅（法人事業税）
累進：≤400萬3.5% / ≤800萬5.3% / 超出7.0%
¥0
消 費 稅
⚠️
防衛特別法人稅（2026年4月起）提示：您的法人稅額可能超過500萬日幣門檻，屆時需加課法人稅額超出部分 × 4%。
詳情 →
⚠️ 本試算以東京都2025年度稅率為基準。事業稅翌期損金算入採近似計算，實際稅額依決算調整、適用特例、各都道府縣稅率而異。正式申報請諮詢合格稅理士（税理士）。
📬 預約專業諮詢
📋
完整稅率參考表（2025年度・東京都・中小法人）
點擊可查閱原始官方資料
| 類別 | 稅目 | 課稅基準 | 稅率 | 來源 |
|---|
| 国稅 |
法人稅（法人税） | 年所得 ≤800萬 | 15.0% |
国税庁 No.5759 |
| 法人稅（法人税） | 年所得 超800萬部分 | 23.2% |
国税庁 No.5759 |
| 国稅 |
地方法人稅（地方法人税） | 法人稅額 | 10.3% |
国税庁 No.5771 |
| 国稅 |
特別法人事業稅（特別法人事業税） | 事業稅所得割額（中小法人） | 37.0% |
東京都主税局 |
| 地方稅 |
法人住民稅 均等割（均等割） | 固定額（依資本金規模） | 7萬～ |
東京都住民税 |
| 法人住民稅 法人稅割（法人税割） | 法人稅額 | 7.0% |
東京都住民税 |
| 地方稅 |
法人事業稅（法人事業税） | 年所得 ≤400萬 | 3.5% |
東京都事業税 |
| 法人事業稅（法人事業税） | 400萬～800萬部分 | 5.3% |
| 法人事業稅（法人事業税） | 超800萬部分 | 7.0% |
| 消費稅 |
消費稅（消費税）標準税率 | 一般商品・サービス | 10% |
国税庁 No.6102 |
| 消費稅（消費税）輕減稅率 | 飲食料品・新聞等 | 8% |
国税庁 No.6303 |
📌 本表以
東京都・2025年度（令和7年度）・資本金1億以下普通法人為基準。
⚠️
防衛特別法人稅（2026年4月起）：法人稅額扣除500萬後 × 4%，多數中小法人（法人稅≤500萬）實質免課。
📎 国税庁：防衛特別法人税の概要 →
⚠️ 中小法人輕減稅率（15%）已延長至2027年3月31日。
📎 国税庁 No.5759 →
① 請問公司成立時，資本金（資本金）是多少？
② 前前年度（基準期間）的課稅売上高為多少？
③ 前年上半年（特定期間）的課稅売上高或薪資合計是多少？
輸入您的年銷售額，比較兩種課稅方式的差異
| 業種 | 代表例 | みなし仕入率 |
|---|
| 第1種（卸売業） | 批發商 | 90% |
| 第2種（小売業） | 便利店・超市 | 80% |
| 第3種（製造業等） | 製造・建設・農業 | 70% |
| 第4種（その他） | 餐飲・其他 | 60% |
| 第5種（サービス業） | IT・金融・士業 | 50% |
| 第6種（不動産業） | 房仲・房東 | 40% |
月實領金額（手取り月額）
¥0
健康保険料（本人負担）
¥0
4.955%（協会けんぽ東京 2025年度）
厚生年金保険料（本人）
¥0
9.15%（労使折半）
介護保険料（本人）
¥0
全國一律 1.59%（40-64歲）
公司側社保負擔（会社負担）
¥0 / 月
健康保険 + 厚生年金 + 介護（折半分）
⚠️ 役員報酬一旦設定，原則上一個會計年度內不得變更（定期同額給与），請謹慎規劃。
💡 社會保險費為公司與個人各半負擔，月薪越高，公司與個人的保費均等比例增加。建議搭配「配當（股利）」策略進行整體規劃。
✅ 適格請求書（インボイス）制度下，薪資所得不含消費稅，役員報酬不影響消費稅計算。
⚠️ 源泉徵收稅額以1日幣以下無條件捨去。此計算不含消費稅金額的源泉判定，請確認合約書記載方式。
📬 諮詢
| 報酬種類 | 税率 | 備考 |
|---|
| 原稿・講演・著作 | 10.21% | 100萬以內 |
| 弁護士・税理士・社労士等士業 | 10.21% | 100萬以內 |
| デザイン・コンサル等 | 10.21% | 100萬以內 |
| 上記各類100萬超出部分 | 20.42% | 含復興特別稅 |
| 法人間取引 | — | 原則不適用源泉 |